Steuern sparen professionell

24.11.2025 · Fachbeitrag · Umsatzsteuer

Kleinunternehmerregelung: Das gilt laut BMF in „Wechselfällen“ für den Vorsteuerabzug

Bis zum 31.12.2024 wurde bei Kleinunternehmern die Umsatzsteuer nicht erhoben – parallel war ein Vorsteuerabzug ausgeschlossen. Seit dem 01.01.2025 sind die Umsätze eines Kleinunternehmers steuerfrei und aus diesem Grund entfällt der Vorsteuerabzug. Doch was gilt, wenn ein Kleinunternehmer zur Regelbesteuerung wechselt bzw. umgekehrt für den Vorsteuerabzug? Vor allem, wenn z. B. Ware als Kleinunternehmer eingekauft aber zum Zeitpunkt der Regelbesteuerung veräußert wird? SSP schafft anhand eines aktuellen ...

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24.11.2025 · Fachbeitrag · Umsatzsteuer

Ist die Differenzbesteuerung für gesondert verkaufte Ersatzteile anwendbar?

Wird ein Fahrzeug repariert, kommen nicht nur neue Ersatzteile, sondern ggf. auch gebrauchte Teile zum Einsatz, etwa indem ein defekter Motor durch einen gebrauchten, noch funktionsfähigen Motor ersetzt wird.

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24.11.2025 · Fachbeitrag · Betriebsprüfung

Bedeutet zweites BFH-Urteil das Aus für die Richtsatzsammlung?

Gerade in bargeldintensiven Betrieben schaut der Betriebsprüfer bei der Kassenführung genauer hin – und schätzt bei schwerwiegenden Mängeln Betriebseinnahmen hinzu. Eine Hinzuschätzungsart ist der „äußere ...

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23.11.2025 · Fachbeitrag · GmbH

GmbH-Finanzierung: Gesellschafter-Darlehen verzinsen oder nicht?

Vor allem kleinere GmbH erhalten von ihren Gesellschaftern oft Darlehen. In der Praxis stellt sich dann die Frage, ob das Darlehen besser verzinslich gewährt oder unverzinslich überlassen wird. Davon zeugt auch eine Anfrage eines SSP-Lesers. Lernen Sie am konkreten Praxisfall beide Rechtsfolgen kennen und erfahren Sie, ob sich eine Verzinsung rechnet.

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31.10.2025 · Nachricht · Bilanz

Aufbewahrungsfrist jetzt acht statt zehn Jahre: Rückstellung muss nicht neu berechnet werden

Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz hat die Aufbewahrungsfrist für Buchungsbelege nach § 147 Abs. 1 Nr. 4 i. V. m. Abs. 3 S. 1 AO von zehn auf acht Jahre verkürzt. Diese kürzere Aufbewahrungsfrist galt ...

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28.10.2025 · Fachbeitrag · Familienverträge

Pkw-Überlassung an Arbeitnehmer-Ehegatte: Arbeitslohn oder Entnahme?

Vor allem in kleinen Betrieben ist es Usus, dass der Ehegatte des Betriebsinhabers mitarbeitet. Verfügt der Arbeitgeber-Ehegatte innerhalb des Betriebs über mehrere Pkw, wird typischerweise eines der Fahrzeuge nicht ...

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22.10.2025 · Nachricht · Leserservice

Neue Sonderausgabe zum Download: Bilanzierungswahlrechte wahrnehmen und damit effektiv Steuern sparen

Durch die Nutzung von Bilanzierungswahlrechten lassen sich nicht nur Liquiditätsvorteile erzielen, sondern auch echte Steuerersparnisse. Gerade die jüngsten Gesetzesänderungen (Senkung der KSt-Sätze) sollten Unternehmen zum Anlass nehmen, die bisherige Bilanzierungspraxis unter die Lupe zu nehmen! SSP hat dazu eine Sonderausgabe verfasst, in der Sie das ganze Arsenal an bilanziellen Wahlrechten kennenlernen.

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