Aktuelles aus dem Steuer- und Wirtschaftsrecht | Strategische Vermögensberatung

17.02.2014 · Fachbeitrag · Strategische Vermögensberatung – Sachwerte

Investition in Edelmetallmünzen

Die Anlage in Edelmetall wie vorranging Gold oder Silber und Platin ist einfach über den Erwerb von Münzen aus Edelmetallen möglich und dient als Investition in Sachwerte dem Schutz vor Inflation und wird vielfach als eine eher sichere Geldanlage zum Werterhalt angesehen. Ein Anstieg der Kurse ist notwendig, denn mit dem effektiven Besitz von Rohstoffen lässt sich nur dann eine Rendite erzielen, wenn es im Edelmetall anschließend zu Preissteigerungen kommt. Zudem darf der USD – die Währung der Kurse – im ...

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14.01.2014 · Fachbeitrag · Strategische Vermögensberatung – Gesellschaftsrecht

Rückzug von der Börse wird erleichtert

Zieht sich ein Unternehmen von der Börse zurück, muss es seinen Aktionären kein Barabfindungsangebot mehr machen (BGH 8.10.13, II ZB 26/12). Der Widerruf der Börsenzulassung, das sog. Delisting, berührt ...

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14.01.2014 · Fachbeitrag · Strategische Vermögensberatung – Investmentfonds

Neuregelung beim Kostenabzug

Das AIFM-Steuer-Anpassungsgesetz begleitet die neuen Fondsregeln steuerlich, die auf dem Kapitalanlage-Gesetzbuch basieren, das seit dem 22.7.2013 erstmals ein umfassendes Regelwerk für offene und geschlossene Fonds ...

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14.01.2014 · Fachbeitrag · Strategische Vermögensberatung – Steuerstundungsmodell

Gegenwehr beim Goldfinger-Modell

Beim sog. Goldfinger-Modell handelt es sich um Fallgestaltungen, bei denen sich unbeschränkt Steuerpflichtige an ausländischen Personengesellschaften beteiligen, die gewerblich tätig und deren Einkünfte laut DBA im Inland steuerfrei sind, aber dem Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG) unterliegen. Durch die gezielte Herbeiführung von Verlusten (z.B. durch den Erwerb von Edelmetallen oder anderen Wirtschaftsgütern des Umlaufvermögens und Gewinnermittlung nach § 4 Absatz 3 EStG) wird die inländische ...

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15.10.2013 · Fachbeitrag · Strategische Vermögensplanung – Kapitalertragsteuer

Genussscheine: Streit um den Bestandsschutz für Gewinne vor der Abgeltungsteuer

Gewinne aus der Veräußerung von vor 2009 erworbenen Genussscheinen unterliegen auch nach Einführung der Abgeltungsteuer nicht dem Kapitalertragsteuerabzug. Dieses nachträglich vom BFH veröffentlichte Urteil (12.12.

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15.10.2013 · Fachbeitrag · Strategische Vermögensplanung – Versicherungsteuer

Separate und gemeinsame Behandlung von Versicherungspaketen

Der BFH hatte mit Urteil vom 13.12.2011 (II R 26/10, BFH/NV 12, 537) über die versicherungsteuerliche Behandlung von Versicherungspaketen entschieden. In seinem Schreiben vom 31.7.2013 (IV D 5 - S 6400/07/10003) gibt ...

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15.10.2013 · Fachbeitrag · Strategische Vermögensplanung – Anlageberatung

Protokoll sowie Mitarbeiter- und Beschwerderegister in der Praxis

Seit 2010 müssen Wertpapierdienstleistungsunternehmen über jede Anlageberatung für Privatkunden ein schriftliches Protokoll anfertigen (§ 34 Abs. 2a WpHG). Das Beratungsprotokoll muss grundsätzlich Informationen über den Anlass der Beratung, die Dauer des Beratungsgesprächs, die persönliche Situation des Kunden, dessen Anlageinteressen sowie die Empfehlungen des Bankberaters und deren Gründe enthalten. Nach dem Gespräch muss der Berater das Protokoll dem Kunden unverzüglich aushändigen.

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