Gestaltende Steuerberatung | Gestaltungshinweis

24.10.2023 · Fachbeitrag · Betriebsaufspaltung

Einbringung nach § 24 UmwStG wird zur Steuerfalle!

Einer der häufigsten Beratungsfehler tritt auf, wenn eine Betriebsaufspaltung ungewollt aufgelöst wird. Zur Umgehung dieses Risikos wird das Besitzunternehmen häufig steuerneutral nach § 24 UmwStG in eine gewerblich geprägte GmbH & Co. KG eingebracht. Doch das kann zur Steuerfalle werden, wenn die Einbringung innerhalb von zehn Jahren nach dem Erwerb von Betriebsgrundstücken erfolgt.

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02.10.2023 · Fachbeitrag · Vermietung und Verpachtung

Erwerb einer Immobilie zu Vermietungszwecken: steuerlicher Praxisleitfaden von A bis Z – Teil 2!

Beim Erwerb einer Immobilie, die zur Erzielung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung genutzt werden soll, gilt es zahlreiche steuerrechtliche Vorschriften zu beachten, die zum Teil erhebliches ...

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26.09.2023 · Fachbeitrag · Bilanzierung

So sind unfertige Leistungen einer bilanzierenden Steuerkanzlei zu behandeln

Gibt es bei einer bilanzierenden Steuerkanzlei am Bilanzstichtag angefangene, aber noch nicht abgeschlossene Leistungen, so sind diese als „unfertige Leistungen“ auszuweisen. Was einfach klingt, wirft in der Praxis ...

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30.08.2023 · Fachbeitrag · Erbschaftsteuer

Gestaltungslücke zur ErbSt bei Vermächtnis im Inbound-Fall ermöglicht Steueroptimierung

Als steuerbarer Erwerb von Todes wegen gilt dem Grunde nach auch der isolierte Erwerb durch Vermächtnis. Der BFH (23.11.22, II R 37/19, Abruf-Nr. 234001 ) hat jedoch jüngst eine steueroptimierende Gestaltungslücke bei Vermächtnis im Falle beschränkter Erbschaftsteuerpflicht bestätigt und eine inzidente Ableitung zur Steuerbarkeit aus seiner bisherigen Judikatur abgelehnt. Welche Praxisgestaltungen hiervon betroffen sind und welche steuerlichen Implikationen sich im Einzelfall ergeben, wird in diesem Beitrag ...

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30.08.2023 · Fachbeitrag · 2. Quartal 2023

FG-Rechtsprechung kompakt: Die Top 10 für die Gestaltungsberatung

Wie gewohnt haben wir die im 2. Quartal 2023 veröffentlichten und für die Praxis besonders relevanten Entscheidungen der Finanzgerichte für Sie gefiltert und mit ersten weiterführenden Praxishinweisen versehen.

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30.08.2023 · Fachbeitrag · Der praktische Fall

Hausreinigung und die Folgen für die erweiterte Grundstückskürzung gemäß § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG

Die erweiterte gewerbesteuerliche Kürzung gemäß § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG hat sich zu einem ständigen Brennpunkt in der steuerlichen Gestaltungsberatung entwickelt. Der folgende praktische Fall stellt die jüngsten ...

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Steuervergünstigungen kennen und nutzen

IWW-Webinar Arbeitgeberleistungen bei Fahrten zur Arbeit

Wie werden Benefits wie Fahrtkostenzuschüsse und kostenlose ÖPNV-Tickets steuerlich optimal gestaltet? Welche Besonderheiten gelten bei welcher Variante – und wie wirken sie sich auf den Werbungskostenabzug aus? Das IWW-Webinar am 26.06. bietet direkt nutzbare Antworten!

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Interessante neue Ideen in 2 Stunden am PC

Aktuelle Steuergestaltungen für die tägliche Praxis

Viele Mandanten, ein Ziel: effektiv die eigene Steuerbelastung reduzieren. Das IWW-Webinar am 30.06.2026 stellt Ihnen die interessantesten aktuellen Gestaltungen vor – legal, betriebsprüfungssicher und sofort umsetzbar.

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IWW-Online Fachtagung am 16.06.2026

Praxis-Update: Betriebliche Altersversorgung 2026

Die Rahmenbedingungen zur betrieblichen Altersversorgung sind im Fluss. Die IWW-Online-Fachtagung zeigt, welche Änderungen aus Rechtsprechung und Gesetzgebung Sie jetzt berücksichtigen müssen und wie Sie bAV-Konzepte gezielt optimieren.

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31.07.2023 · Fachbeitrag · Außensteuergesetz

Wegfall der Wegzugsbesteuerung durch Rückkehr – auch ohne Rückkehrabsicht zum Wegzugszeitpunkt

Der BFH hat jüngst steuerzahlerfreundlich zur bisherigen Fassung des § 6 AStG vor Änderung durch das ATAD-UmsG entschieden, dass eine „nur vorübergehende Abwesenheit“ nach § 6 Abs. 3 S. 1 AStG a. F. auch dann vorliegt, wenn der Steuerpflichtige zunächst ohne Rückkehrabsicht aus Deutschland verzieht und innerhalb des gesetzlich bestimmten Zeitrahmens (nach alter Fassung) von fünf Jahren nach dem Wegzug eine Rückkehrabsicht entwickelt und tatsächlich wieder unbeschränkt steuerpflichtig wird (BFH ...

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