30.07.2026 · Fachbeitrag · Private Altersvorsorge

Das neue Altersvorsorgedepot (Teil 2): Der systematische Vergleich zur Riester-Rente

von Dipl.-Finanzwirt Marvin Gummels, Hage

Ab dem 01.01.2027 ersetzt das Altersvorsorgedepot die Riester-Rente für Neuverträge. Es soll durch mehr Flexibilität, höhere Renditechancen und geänderte Förderregelungen überzeugen. SSP hat Ihnen die neuen Regelungen in der Juli-Ausgabe vorgestellt. Der nachfolgende Beitrag schließt die kleine Beitragsserie ab. Sie profitieren von einer Gegenüberstellung der beiden Förderungen und erfahren, für wen welche Förderart besser ist.

Der Systemvergleich im Überblick

Mit dem Altersvorsorgedepot schafft der Gesetzgeber kein völlig neues Fördersystem. Vielmehr baut das neue Modell auf verschiedenen Grundprinzipien der Riester-Förderung auf und entwickelt diese weiter. In der Übersicht sind die wichtigsten Merkmale gegenübergestellt.

Merkmal	Riester-Rente	Altersvorsorgedepot
Neuabschluss möglich	Bis 31.12.2026	Ab 01.01.2027
Förderberechtigte	Vor allem rentenversicherungspflichtige Personen sowie mittelbar Förderberechtigte	Deutlich erweiterter Personenkreis, insbesondere auch Selbstständige und Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke
Staatliche Förderung	Zulagen und Sonderausgabenabzug	Zulagen und Sonderausgabenabzug
Grundzulage	175 Euro jährlich	Bis zu 540 Euro jährlich
Kinderzulage	185 Euro bzw. 300 Euro je Kind	Bis zu 300 Euro je Kind
Erforderlicher Eigenbeitrag für die volle Förderung	Grundsätzlich 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens (mindestens 60 Euro)	Förderung unmittelbar abhängig von den tatsächlich geleisteten Beiträgen bei jährlicher Einzahlung von mindestens 120 Euro
Förderfähige Eigenbeiträge	Bis 2.100 Euro einschl. Zulagen	Bis 1.800 Euro zzgl. Zulagen
Maximale Eigenbeiträge	Durch Vertragsgestaltung begrenzt	Bis 6.840 Euro jährlich
Kapitalanlage	Durch Beitragsgarantie eingeschränkt	Starke Kapitalmarktorientierung mit Fonds- und ETF-Anlagen
Beitragsgarantie	Ja	Regelmäßig nein
Renditechancen	Eher begrenzt	Höher
Wertschwankungen	Geringes Risiko	Höheres Risiko
Besteuerung der geförderten Leistungen	Volle nachgelagerte Besteuerung	Volle nachgelagerte Besteuerung
Besteuerung ungeförderter Beiträge	Regelmäßig keine praktische Bedeutung	Grundsätzlich nur Besteuerung mit dem Ertragsanteil