01.04.2008 | Private Altersvorsorge

Mehr Geld im Ruhestand mit Lebensversicherungen

Etwa 86 Prozent der Bundesbürger befürchten gemäß einer Umfrage zu Recht, dass ihre gesetzliche Rente im Alter nicht ausreichen wird, um ihren Lebensstandard zu halten. Wenn Sie Ihrem Ruhestand also gelassen entgegensehen möchten, sollten Sie an eine zusätzliche private Altersvorsorge denken. Zu den sehr verbreiteten Formen der privaten Altersvorsorge gehören neben der Riester-Rente für Angestellte und der Rürup-Rente nach wie vor die Kapital-Lebensversicherung und die private Rentenversicherung.  

Steuerprivileg bis zum Jahr 2004

Verträge über Kapital-Lebensversicherungen und private Rentenversicherungen, die bis zum 31. Dezember 2004 abgeschlossen wurden, sind mit einem besonderen Steuerprivileg ausgestattet: Die eingezahlten Beiträge können zu 88 Prozent steuerlich als Vorsorgebeiträge abgesetzt werden. Auch die Auszahlung später kann häufig steuerfrei erfolgen.  

Private Rentenversicherungen werden jetzt günstiger besteuert

Private Rentenversicherungen sind die eigentlichen Gewinner der Neuregelungen durch das Alterseinkünftegesetz, das am 1. Januar 2005 in Kraft getreten ist. Dabei zahlen Sie regelmäßig Ihre Beiträge bis zu einem vereinbarten Alter und entscheiden dann, ob Sie eine einmalige Kapitalauszahlung oder eine lebenslange Rentenzahlung wünschen. Ihre lebenslange Rente brauchen Sie – je nach Lebensalter bei Rentenbeginn – dauerhaft nur mit dem Ertragsanteil zu versteuern. Den Ertragsanteil können Sie der folgenden Tabelle entnehmen.  

Zu versteuernder Ertragsanteil

Bei Beginn der Rente   vollendetes Lebensjahr	Ertragsanteil   in Prozent
60 bis 61	22
62	21
63	20
64	19
65 bis 66	18
67	17

Bei einer Teil-Kapitalauszahlung, wird – wenn die vertraglichen Voraussetzungen dafür vorliegen – der ausgezahlte Betrag nur zur Hälfte und die lebenslange Rente ebenfalls begünstigt besteuert.  

Neue Steuerregeln für Lebensversicherungen ab 2005