01.11.1999 · Fachbeitrag · Checkliste

Vermögensverzeichnis: So können Sie die Erbfolgeplanung optimal vorbereiten

Ein Mandant, der erbschaftsteuerliche Beratung in Anspruch nimmt, weiß oft gar nicht genau, was er eigentlich besitzt. Doch der Überblick über das Vermögen ist aus zweierlei Gründen entscheidend: Zum einen kann nur so die steuerliche Bemessungsgrundlage zuverlässig ermittelt werden. Zum anderen ist auch nur so eine vernünftige Empfehlung für eine gerechte Verteilung des Ver­mögens und vorbereitende Maßnahmen möglich. Die folgende Checkliste ist dazu gedacht, Ihnen die Arbeit durch die Erstellung eines Vermögensverzeichnisses für den Erbfall oder auch andere Anlässe - wie Berechnung des güterrecht­lichen Zugewinnausgleichs oder Vermögensplanung - zu erleichtern.