31.07.2008 · Fachbeitrag ·
Steueränderungen
Der vom Bundeskabinett verabschiedete Gesetzentwurf zum „Jahressteuergesetz 2009“ enthält zwei Änderungen, die für Sie als Vermittler wichtig sind:
31.07.2008 · Fachbeitrag ·
Lebensversicherung
Die Klausel „Die Gesellschaft kann den Inhaber des Versicherungsscheines als verfügungs- insbesondere empfangsberechtigt ansehen“ berechtigt den Inhaber des Versicherungsscheins auch zur vorzeitigen Kündigung des ...
31.07.2008 · Fachbeitrag ·
Bilanz
Bekanntlich müssen Versicherungsmakler für die Pflicht zukünftiger Vertragsbetreuung eine Rückstellung wegen Erfüllungsrückstands bilden, wenn sie die Abschluss-Courtage nicht nur für die Vermittlung der ...
31.07.2008 · Fachbeitrag ·
Provision
Vermitteln sich mehrere Personen gegenseitig Lebensversicherungsverträge und vereinbaren sie, die Provision bis auf einen geringen Betrag an den Versicherungsnehmer weiterzureichen, so gilt: Der Bezug der Provision ist eine Einnahme aus sonstiger Leistung.
31.07.2008 · Fachbeitrag ·
Verbindliche Auskunft
Die Gebühr für eine verbindliche Auskunft verstößt nach einem Urteil des Finanzgerichts Baden-Württemberg weder dem Grunde noch der Höhe nach gegen das Grundgesetz.
31.07.2008 · Fachbeitrag ·
Anlagevermittlung
Sie müssen auch einen Anleger mit grundlegenden Kenntnissen, der eine „chancenorientierte“ Anlagestrategie verfolgt, über die Risiken einer ihm bislang nicht bekannten Anlageform zutreffend unterrichten.
31.07.2008 · Fachbeitrag ·
Beim Vertrieb von Beteiligungen an geschlossenen (Immobilien-)Fonds muss der Anlagevermittler den Anleger nicht von sich aus ungefragt über Innenprovisionen in Höhe von 15 Prozent und mehr aufklären, wenn der Fondsprospekt diese Provisionen korrekt ausweist.
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