31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Büro-Organisation
Zahlreiche Impressen auf der Homepage sind lückenhaft. Häufig fehlen die Mindest-Pflichtangaben. Folge: Die fehlerhaften Impressen stellen Wettbewerbsverstöße dar. Abmahnungen drohen.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Bilanz
Bekanntlich müssen Versicherungsmakler für die Pflicht zukünftiger Vertragsbetreuung eine Rückstellung wegen Erfüllungsrückstands bilden, wenn sie die Abschluss-Courtage nicht nur für die Vermittlung der Versicherung, sondern auch für die weitere Betreuung erhalten.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Steueränderungen
Der vom Bundeskabinett verabschiedete Gesetzentwurf zum „Jahressteuergesetz 2009“ enthält zwei Änderungen, die für Sie als Vermittler wichtig sind:
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Lebensversicherung
Die Klausel „Die Gesellschaft kann den Inhaber des Versicherungsscheines als verfügungs- insbesondere empfangsberechtigt ansehen“ berechtigt den Inhaber des Versicherungsscheins auch zur vorzeitigen Kündigung des Lebensversicherungsvertrags, um den Rückkaufswert zu erlangen.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Provision
Vermitteln sich mehrere Personen gegenseitig Lebensversicherungsverträge und vereinbaren sie, die Provision bis auf einen geringen Betrag an den Versicherungsnehmer weiterzureichen, so gilt: Der Bezug der Provision ist eine Einnahme aus sonstiger Leistung.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Schenkung
Legt ein Elternteil - als gesetzlicher Vertreter für beide Eltern handelnd - einen Geldbetrag als Festgeld auf den Namen seines minderjährigen Kindes an, so steht dem Kind als Konto-Inhaber die Forderung im Regelfall auch materiellrechtlich zu.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Verbindliche Auskunft
Die Gebühr für eine verbindliche Auskunft verstößt nach einem Urteil des Finanzgerichts Baden-Württemberg weder dem Grunde noch der Höhe nach gegen das Grundgesetz.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM ·
Beim Vertrieb von Beteiligungen an geschlossenen (Immobilien-)Fonds muss der Anlagevermittler den Anleger nicht von sich aus ungefragt über Innenprovisionen in Höhe von 15 Prozent und mehr aufklären, wenn der Fondsprospekt diese Provisionen korrekt ausweist.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Neue Grundsätze bei der Dienstwagenbesteuerung
Ein geldwerter Vorteil für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte mit dem Dienstwagen muss nur insoweit versteuert werden, wie der Dienstwagen für diese Fahrten auch tatsächlich genutzt wird. Das hat der Bundesfinanzhof jetzt klargestellt und damit ein „heißes Eisen“ der Dienstwagenbesteuerung zugunsten der Mitarbeiter entschieden.
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31.07.2008 · Fachbeitrag aus WVM · Anlagevermittlung
Sie müssen auch einen Anleger mit grundlegenden Kenntnissen, der eine „chancenorientierte“ Anlagestrategie verfolgt, über die Risiken einer ihm bislang nicht bekannten Anlageform zutreffend unterrichten. Tun Sie das nicht, haften Sie, entschied der Bundesgerichtshof.
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