IWW-Webinare Praxis Unternehmensnachfolge
Gestaltungswissen aus einer Hand
Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e. V.): je 2 Stunden pro Webinar
Qualifizierte Nachfolgeberatung verlangt umfangreiches Spezialwissen: vom Gesellschaftsrecht über das Erb- und Familienrecht bis hin zum Steuerrecht und zu betriebswirtschaftlichen Spezialfragen. Die Webinar-Reihe bringt alle relevanten Themen für Sie zusammen! So erhalten Sie das Rüstzeug für eine ganzheitliche Gestaltungsberatung – praxisgerecht aufbereitet mit Musterfällen, Arbeitshilfen und vielen konkreten Tipps aus der Beratungspraxis. Außerdem wird das Webinar als Pflichtfortbildung für Fachberater für die Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) mit 2 Stunden anerkannt.
Nächster Live-Termin
Themen
- Do’s – das sollte man beherzigen
- Abstimmung von Testament und Gesellschaftsvertrag
- Vereinbarung des „richtigen“ Güterstands
- Nutzung von Verlustvorträgen zu Lebzeiten
- Übernahme der Schenkungsteuer durch den Schenker
- Schenkung nur mit Rückforderungsrecht/§ 29 ErbStG
- Dont’s – hier ist höchste Vorsicht geboten
- Erbfall ohne (richtiges) Testament;
- (einfaches) Berliner Testament
- Erbengemeinschaft mit minderjährigen Kindern
- Ausgleich von Pflichtteilsanspruch und Zugewinnanspruch durch Hingabe steuerverhafteter Wirtschaftsgüter und unbedachter Geltendmachung eines Pflichtteilsanspruch und Zugewinnanspruch
- Unverzinsliche Darlehen und Stundungen/unentgeltliche Überlassung
- Disquotale Übertragung von Gesamthandsvermögen und Sonderbetriebsvermögen
Live-Webinar
22.09.2021
15:00 — 17:00 Uhr
149,00 € zzgl. USt.
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Webinar-Reihe
Wissen in Serie
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Live-Termine:
22.09.2021, 14.12.2021, 01.03.2022, 24.05.2022
496,00 € zzgl. USt.
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Aufzeichnungen
Q2/2021: Immobilien in der Vermögensnachfolge
Themen
- Die Schenkungen von privat gehaltenen Immobilien
- Teilentgeltlichen Übertragung eines bebauten Grundstücks des Privatvermögens gegen Veräußerungszeitrente (BFH 14.7.20, VIII R 3/17)
- Übertragung unter Nießbrauchsvorbehalt
- Grunderwerbsteuerliche Aspekte beim Nießbrauch (BFH 6.5.20, II R 11/19)
- Immobilien als Verwaltungsvermögen nach § 13b Abs. 4 ErbStG
- Rückausnahmen, Sonderbetriebsvermögen, Betriebsaufspaltung, Betriebsverpachtung, Konzern
- Wohnungsunternehmen und gewerbliche Verwaltung (FG Münster 25.6.20, 3 K 13/20)
- Gestaltungsmöglichkeiten, Stichwort „Sylt-Gesellschaft“
- Auslandsimmobilien
- Die spanische Ferienimmobilie (Hessisches FG 14.12.20, 9 K 1266/17)
- Die US-Immobilie
- Steuerbefreiung für das Familienheim
- Übertragungen unter Lebenden
- Übertragung von Todes wegen
- Aktuelle Rechtsprechung zum Thema, u. a. FG Münster 10.10.20, 3 K 420/20 Erb; FG Düsseldorf 8.1.20, 4 K 31200/18 Erb; FG München 5.4.18, 4 K 2568/16; BFH 29.11.17, II R 14/16
- Exkurs: Familienheim und § 23 EStG
- Steuerbefreiung für vermieteten Wohnraum
- Beschränkung des Abzugs von Verbindlichkeiten
- Aktuelle Gestaltungsmöglichkeiten
Aufzeichnung
vom 29.06.2021
2 Stunden
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Q1/2021: „Wie Sie betriebliches Vermögen optimal übertragen: § 13b ErbStG leicht(er) gemacht“
Themen
- Begriffe
- Verwaltungsvermögen
- Finanzmittel
- Junges Verwaltungsvermögen
- (BFH 22.1.20, II R 18/18, II R 41/18, BStBl II 20, 573, 577)
- Junge Finanzmittel
- Bestimmung des Beurteilungsstichtags durch Vertragsgestaltung
- Stichtag allgemein
- Stichtag bei Beteiligung minderjähriger Beschenkter
- Vertretung Minderjähriger
- Ergänzungspflegschaft
- Familiengerichtliche Genehmigung / Negativattest
- Verwaltungsvermögenstest
- Ernstliche Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit des sog. 90 %-Tests (FG Münster 3.6.19, 3 V 3697/18)
- Das Prüf-Schema in der Praxis:
- 90%-Test (Keine Berücksichtigung von Schulden)
- Finanzmitteltest
- Verwaltungsvermögenstest (Berücksichtigung von Schulden)
- Verbundvermögensaufstellung
Aufzeichnung
vom 16.03.2021
2 Stunden
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Themen
- Ertragsteuerliche Behandlung der Erbengemeinschaft und ihrer Auseinandersetzung unter Beachtung der aktuellen Verwaltungsanweisungen sowie aktueller Rechtsprechung
- Aktuelles zum Evergreen „Abzugsfähigkeit von Nachlassverbindlichkeiten
- Praxisrelevante Fragen der Testamentsvollstreckung
- Grundsätzliches zur Testamentsvollstreckung
- Testamentsvollstreckung in der Unternehmensnachfolge
- Die steuerlichen Pflichten des Testamentsvollstreckers
- Entlassung des Testamentsvollstreckers und Schadensersatzpflichten unter Berücksichtigung jüngster Rechtsprechung
- Exkurs: Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass
Aufzeichnung
vom 08.12.2020
2 Stunden
149,00 € zzgl. USt.
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Themen
-
Internationale Aspekte (Dr. Happe)
- Wegzugsbesteuerung und Verschärfung durch ATAD 2
- Internationale Besteuerung von Erbschaften und Schenkungen, einschließlich E-DBA-D-Schweiz und E-DBA-D-USA
- Gegenüberstellung inländische und ausländische Familienstiftungen
- Unternehmensübertragung zu Lebzeiten und ihre steuerlichen Folgen unter Berücksichtigung aktueller Rechtsprechung und Erlasse (Dr. Luxem)
- Anforderungen an Übertragungen gegen Versorgungsleistungen
- Übertragungen unter Nießbrauchvorbehalt
- Gesellschaftsrechtliche Nachfolgeklauseln und ihre steuerlichen Folgen vor dem Hintergrund der neuen Erbschaftsteuerrichtlinien v. 16.12.19 und aktueller ertragsteuerlicher Rechtsprechung (Dr. Luxem)
- Typische Vertragsklauseln und ihre Wirkung (Fortsetzungsklausel, einfache und qualifizierte Nachfolgeklausel, Eintrittsklausel)
- Erbschaftssteuerliche Folgen von Nachfolgeklauseln und Risiken für verbleibende Gesellschafter
- Ertragssteuerliche Folgen und Risiken
Aufzeichnung
vom 01.09.2020
2 Stunden
Kostenloser Test
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Referenten
Dr. Peter Happe und Dr. Jörg Luxem
Dr. Peter Happe: Steuerberater, Dipl.-Kfm, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV); Gesellschafter-Geschäftsführer GHM GmbH Steuerberatungsgesellschaft, Köln; Partner bei LHP Luxem Heuel Prowatke Rechtsanwälte Steuerberater, Köln, Zürich Dr. Jörg Luxem: Rechtsanwalt, Steuerberater, Fachanwalt für Steuerrecht, Testamentsvollstrecker; Partner bei LHP Luxem Heuel Prowatke Rechtsanwälte Steuerberater, Köln; Mitglied des Vorstands des Kölner Anwaltsvereins e. V.
Dr. Christopher Riedel und Dr. Peter Happe
Dr. Christopher Riedel: Rechtsanwalt, Steuerberater und Fachanwalt für Steuerrecht in eigener Kanzlei in Düsseldorf. Der Schwerpunkt seiner Tätigkeit liegt im Bereich der Vermögens- und Unternehmensnachfolge unter Einbeziehung gesellschafts, steuer- und erbrechtlicher Aspekte. Dr. Riedel ist u.a. langjähriger Kommentator zum Pflichtteilsrecht, Mitherausgeber eines Kommentars zum ErbStG und BewG sowie Lehrbeauftragter u.a. im zentUma-Studienlehrgang "Zertifizierter Unternehmensnachfolgeratgeber" (Universität Mannheim) Dr. Peter Happe: Gesellschafter-Geschäftsführer, GHM GmbH Steuerberatungsgesellschaft, Köln Partner bei Partner bei LHP Luxem Heuel Prowatke Rechtsanwälte Steuerberater, Köln, Zürich
Teilnehmer
Rechtsanwälte, Steuerberater
