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„Recht trifft Steuern: Wir liefern Ihnen ganzheitliches Beratungswissen zur Unternehmensnachfolge!“

Dr. Christopher Riedel und Dr. Peter Happe

Referenten-Portrait

IWW-Webinare Praxis Unternehmensnachfolge

Gestaltungswissen aus einer Hand

Fachberater für Unternehmens­nachfolge (DStV e. V.): je 2 Stunden pro Webinar

Qualifizierte Nachfolgeberatung verlangt umfangreiches Spezialwissen: vom Gesellschaftsrecht über das Erb- und Familienrecht bis hin zum Steuerrecht und zu betriebswirtschaftlichen Spezialfragen. Die Webinar-Reihe bringt alle relevanten Themen für Sie zusammen! So erhalten Sie das Rüstzeug für eine ganzheitliche Gestaltungsberatung – praxisgerecht aufbereitet mit Musterfällen, Arbeitshilfen und vielen konkreten Tipps aus der Beratungspraxis. Außerdem wird das Webinar als Pflichtfortbildung für Fachberater für die Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) mit 2 Stunden anerkannt.

Nächster Live-Termin

Q3/2021: Do’s and Dont’s der Vermögensnachfolge

Dr. Christopher Riedel und Dr. Peter Happe

Themen

  • Do’s – das sollte man beherzigen
    • Abstimmung von Testament und Gesellschaftsvertrag
    • Vereinbarung des „richtigen“ Güterstands
    • Absicherung der Gestaltung durch Pflichtteilsverzichte
    • richtige Absicherung des überlebenden Ehegatten/Lebenspartners
    • Nutzung von Verlustvorträgen zu Lebzeiten
    • Übertragung von Unternehmensvermögen gegen Rente und Vorbehaltsnießbrauch
    • Übernahme der Schenkungsteuer durch den Schenker
    • Schenkung nur mit Rückforderungsrecht
  • Dont’s – hier ist höchste Vorsicht geboten
    • Erbfall ohne (richtiges) Testament; (einfaches) Berliner Testament
    • Erbengemeinschaft mit minderjährigen Kindern
    • unbedachter Nießbrauchsverzicht
    • Vor- und Nacherbschaft (ohne triftigen Grund)
    • Fallstricke beim Ausgleich von Pflichtteilsanspruch und Zugewinnanspruch
    • Schenkung von Unternehmensanteilen in das Ausland („ATAD-Umsetzungsgesetz“)
    • Disquotale Übertragung von Gesamthandsvermögen und Sonder-BV

Webinar

Live-Webinar
22.09.2021
15:00 — 17:00 Uhr

149,00 € zzgl. USt.

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Webinar-Reihe

Wissen in Serie

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Webinar

Live-Termine:
22.09.2021, 14.12.2021, 01.03.2022, 24.05.2022

496,00 € zzgl. USt.

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Aufzeichnungen

Q2/2021: Immobilien in der Vermögensnachfolge

Dr. Christopher Riedel und Dr. Peter Happe

Themen

  • Die Schenkungen von privat gehaltenen Immobilien
    • Teilentgeltlichen Übertragung eines bebauten Grundstücks des Privatvermögens gegen Veräußerungszeitrente (BFH 14.7.20, VIII R 3/17)
    • Übertragung unter Nießbrauchsvorbehalt
    • Grunderwerbsteuerliche Aspekte beim Nießbrauch (BFH 6.5.20, II R 11/19)
  • Immobilien als Verwaltungsvermögen nach § 13b Abs. 4 ErbStG
    • Rückausnahmen, Sonderbetriebsvermögen, Betriebsaufspaltung, Betriebsverpachtung, Konzern
    • Wohnungsunternehmen und gewerbliche Verwaltung (FG Münster 25.6.20, 3 K 13/20)
    • Gestaltungsmöglichkeiten, Stichwort „Sylt-Gesellschaft“
  • Auslandsimmobilien
    • Die spanische Ferienimmobilie (Hessisches FG 14.12.20, 9 K 1266/17)
    • Die US-Immobilie
  • Steuerbefreiung für das Familienheim
    • Übertragungen unter Lebenden
    • Übertragung von Todes wegen
    • Aktuelle Rechtsprechung zum Thema, u. a. FG Münster 10.10.20, 3 K 420/20 Erb; FG Düsseldorf 8.1.20, 4 K 31200/18 Erb; FG München 5.4.18, 4 K 2568/16; BFH 29.11.17, II R 14/16
    • Exkurs: Familienheim und § 23 EStG
  • Steuerbefreiung für vermieteten Wohnraum
  • Beschränkung des Abzugs von Verbindlichkeiten
  • Aktuelle Gestaltungsmöglichkeiten
Webinar

Aufzeichnung
vom 29.06.2021
2 Stunden

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Q1/2021: „Wie Sie betriebliches Vermögen optimal übertragen: § 13b ErbStG leicht(er) gemacht“

Dr. Christopher Riedel und Dr. Peter Happe

Themen

Begünstigungsfähiges und begünstigtes Vermögen
  • Begriffe
    • Verwaltungsvermögen
    • Finanzmittel
    • Junges Verwaltungsvermögen
    • (BFH 22.1.20, II R 18/18, II R 41/18, BStBl II 20, 573, 577)
    • Junge Finanzmittel
  • Bestimmung des Beurteilungsstichtags durch Vertragsgestaltung
    • Stichtag allgemein
    • Stichtag bei Beteiligung minderjähriger Beschenkter
      • Vertretung Minderjähriger
      • Ergänzungspflegschaft
      • Familiengerichtliche Genehmigung / Negativattest
  • Verwaltungsvermögenstest
    • Ernstliche Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit des sog. 90 %-Tests (FG Münster 3.6.19, 3 V 3697/18)
    • Das Prüf-Schema in der Praxis:
      • 90%-Test (Keine Berücksichtigung von Schulden)
      • Finanzmitteltest
      • Verwaltungsvermögenstest (Berücksichtigung von Schulden)
      • Verbundvermögensaufstellung
Webinar

Aufzeichnung
vom 16.03.2021
2 Stunden

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Themen

  • Ertragsteuerliche Behandlung der Erbengemeinschaft und ihrer Auseinandersetzung unter Beachtung der aktuellen Verwaltungsanweisungen sowie aktueller Rechtsprechung
  • Aktuelles zum Evergreen „Abzugsfähigkeit von Nachlassverbindlichkeiten 
  • Praxisrelevante Fragen der Testamentsvollstreckung
    • Grundsätzliches zur Testamentsvollstreckung
    • Testamentsvollstreckung in der Unternehmensnachfolge
    • Die steuerlichen Pflichten des Testamentsvollstreckers
    • Entlassung des Testamentsvollstreckers und Schadensersatzpflichten unter Berücksichtigung jüngster Rechtsprechung
    • Exkurs: Testamentsvollstreckung und digitaler Nachlass

Webinar

Aufzeichnung
vom 08.12.2020
2 Stunden

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Themen

  • Internationale Aspekte (Dr. Happe)
    • Wegzugsbesteuerung und Verschärfung durch ATAD 2
    • Internationale Besteuerung von Erbschaften und Schenkungen, einschließlich E-DBA-D-Schweiz und E-DBA-D-USA
    • Gegenüberstellung inländische und ausländische Familienstiftungen
  • Unternehmensübertragung zu Lebzeiten und ihre steuerlichen Folgen unter Berücksichtigung aktueller Rechtsprechung und Erlasse (Dr. Luxem)
    • Anforderungen an Übertragungen gegen Versorgungsleistungen
    • Übertragungen unter Nießbrauchvorbehalt
  • Gesellschaftsrechtliche Nachfolgeklauseln und ihre steuerlichen Folgen vor dem Hintergrund der neuen Erbschaftsteuerrichtlinien v. 16.12.19 und aktueller ertragsteuerlicher Rechtsprechung (Dr. Luxem)
    • Typische Vertragsklauseln und ihre Wirkung (Fortsetzungsklausel, einfache und qualifizierte Nachfolgeklausel, Eintrittsklausel)
    • Erbschaftssteuerliche Folgen von Nachfolgeklauseln und Risiken für verbleibende Gesellschafter
    • Ertragssteuerliche Folgen und Risiken

Webinar

Aufzeichnung
vom 01.09.2020
2 Stunden

Kostenloser Test

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Referenten

Dr. Peter Happe und Dr. Jörg Luxem

Dr. Peter Happe: Steuerberater, Dipl.-Kfm, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV); Gesellschafter-Geschäftsführer GHM GmbH Steuerberatungsgesellschaft, Köln; Partner bei LHP Luxem Heuel Prowatke Rechtsanwälte Steuerberater, Köln, Zürich
Dr. Jörg Luxem: Rechtsanwalt, Steuerberater, Fachanwalt für Steuerrecht, Testamentsvollstrecker; Partner bei LHP Luxem Heuel Prowatke Rechtsanwälte Steuerberater, Köln; Mitglied des Vorstands des Kölner Anwaltsvereins e. V.

Referent

Dr. Christopher Riedel und Dr. Peter Happe

Dr. Christopher Riedel: Rechtsanwalt, Steuerberater und Fachanwalt für Steuerrecht in eigener Kanzlei in Düsseldorf. Der Schwerpunkt seiner Tätigkeit liegt im Bereich der Vermögens- und Unternehmensnachfolge unter Einbeziehung gesellschafts, steuer- und erbrechtlicher Aspekte. Dr. Riedel ist u.a. langjähriger Kommentator zum Pflichtteilsrecht, Mitherausgeber eines Kommentars zum ErbStG und BewG sowie Lehrbeauftragter u.a. im zentUma-Studienlehrgang "Zertifizierter Unternehmensnachfolgeratgeber" (Universität Mannheim)
Dr. Peter Happe: Gesellschafter-Geschäftsführer, GHM GmbH Steuerberatungsgesellschaft, Köln Partner bei Partner bei LHP Luxem Heuel Prowatke Rechtsanwälte Steuerberater, Köln, Zürich

Referent

Teilnehmer

Rechtsanwälte, Steuerberater

150 Minuten live – immer für Sie da

Als Teilnehmer können Sie sich – ohne weitere Kosten – auch außerhalb der Webinare eine fundierte Fachmeinung zu den behandelten Themen einholen.

  • Vertiefungsgespräch mit dem Referenten: Sichern Sie sich einen von 3 Telefonterminen nach jedem Webinar und klären Sie offene Fragen zum Thema persönlich.
  • Anfrage an den Referenten: Stellen Sie Ihre Fragen schriftlich – Sie erhalten zeitnah Antwort.
  • Kollegialer Austausch: Diskutieren Sie Fachfragen über eine gemeinsame Plattform mit den anderen Teilnehmern.
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