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10.01.2008 | Lebensversicherung

Verkauf einer Police bis 2008 steuerfrei!

„Wie wird heute der Verkauf von vor 2005 abgeschlossenen Policen steuerlich behandelt?“, möchte ein Leser wissen. 

Antwort: Der Verkauf bzw. die Abtretung einer Lebensversicherung ist bis Ende 2008 steuerfrei, unabhängig von der Laufzeit oder dem Abschlussdatum. Ab 2009 wird der Verkauf an Dritte erstmals steuerpflichtig, wenn der Vertrag vor seiner Fälligkeit an einen Dritten veräußert wird. Das gilt für vor 2005 abgeschlossene Altpolicen aber nur, wenn sie steuerschädlich verwendet werden, also etwa vor Ablauf von zwölf Jahren verkauft werden.  

Unser Tipp: Bis Ende 2008 spielt die Laufzeit keine Rolle. Das Motto sollte also lauten, Verkäufe im Gewinnfall bis Silvester 2008 vorzuziehen. Sofern das Geschäft einen Verlust ergibt, lohnt sich hingegen Abwarten. Dann liegen negative Kapitaleinnahmen vor, die ab 2009 mit anderen Kapitalerträgen verrechenbar sind. 

Quelle: Ausgabe 01 / 2008 | Seite 1 | ID 116851