04.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Mehrfachagentenrecht
Ein Mehrfachagent möchte wissen, ob es sinnvoll ist, sich vom Kunden eine Generalvollmacht zur aktiven und passiven Vertretung gegenüber den Versicherern analog einer Maklervollmacht geben zu lassen. Wir haben Rechtsanwalt Bernhard Schleicher von der Kanzlei Dr. Heinicke Eggebrecht & Kollegen gefragt.
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04.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Altersversorgung
Das in eine „Basis-Rente“ eingezahlte Kapital ist nicht vererbbar. Ausnahme: Im Todesfall des Versicherten wird eine lebenslange Hinterbliebenenrente an den Ehepartner oder eine Waisenrente an die kindergeldberechtigten Kinder gezahlt. Versicherer bieten deshalb „Basis-Rentenverträge“ an, die mit einer Risikolebensversicherung verknüpft sind. Bei der Risikolebensversicherung besteht eine Todesfallleistung in Höhe der gezahlten Beiträge für die „Basis-Rente“ (bezeichnet als ...
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04.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Kapitallebensversicherung zur Darlehensrückzahlung
Dient eine Kapitallebensversicherung im Rahmen eines einheitlichen Gesamtkonzepts der Rückzahlung von Darlehen, die zum Erwerb von vermieteten Grundstücken aufgenommen worden sind, so sind die Zinsen für ein Darlehen, mit dem die Versicherungsbeiträge finanziert werden, als Werbungskosten bei den Vermietungseinkünften abziehbar (Bundesfinanzhof [BFH], Urteil vom 25.2.2009, Az: IX R 62/07; Abruf-Nr. 091457).
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04.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Altersversorgung
Folgende Anfrage hat uns erreicht: „Einer meiner Kunden verwies mich bei der Übergabe der Verbraucherinformationen beim Abschluss mehrerer Entgeltumwandlungen auf § 13 Bürgerliches Gesetzbuch. Er sei als Arbeitgeber Unternehmer und nicht Verbraucher - und müsse die Verbraucherinformationen nicht erhalten und demnach den Erhalt auch nicht quittieren, wie es der Versicherer verlangt. Zu Recht?“ Wir haben Alexander Klein von der SLPM gefragt.
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04.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Haftung
Das Bestreben ist groß, im Bereich der Kapitalanlagevermittlung die Haftung zu beschränken. Denn jede Vertragsverletzung führt zur Ersatzpflicht des Vermittlers.
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04.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Umsatzsteuer
Ein Leser vermittelt neben Versicherungen (Hauptgeschäft) gelegentlich auch offene Investmentfonds, geschlossene Private-Equity-Fonds und Baufinanzierungen. Er fragt, welche umsatzsteuerlichen Konsequenzen sich für ihn ergeben..
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04.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Bilanz
Erhält der Versicherungsmakler vom Versicherer die Abschluss-Courtage nicht nur für die Vermittlung, sondern auch für die weitere Betreuung des Versicherungsvertrags, muss er für die Pflicht zur künftigen Vertragsbetreuung eine Rückstellung wegen Erfüllungsrückstands bilden. So entschied bekanntlich der Bundesfinanzhof (BFH, Urteil vom 28.7.2004, Az: XI R 63/03; Abruf-Nr. 043010). Die Finanzverwaltung will die Rückstellungen trotz des Urteils nicht anerkennen. Ein Leser möchte jetzt ...
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02.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Geschlossene Fonds
Die Bank als Anlageberater ist verpflichtet, darauf hinzuweisen, dass sie für die Vermittlung der empfohlenen Anlage eine Rückvergütung des Agios erhält. Klärt der Berater nicht auf, macht er sich gegenüber dem Kunden schadenersatzpflichtig.
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02.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Schrittweise Einführung ab 2010
Die Einkommens- und Beschäftigungsdaten der Arbeitnehmer sollen künftig in einer zentralen Datenbank gespeichert werden (ELENA-Verfahrensgesetz). Sie als Arbeitgeber müssen deshalb ab dem 1. Januar 2010 die Einkommens- und Beschäftigungsdaten Ihrer Mitarbeiter auf elektronischem Weg monatlich an eine zentrale Datenbank bei der Deutschen Rentenversicherung weiterleiten.
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02.06.2009 · Fachbeitrag aus WVM · Steuerliche Folgen nicht klar geregelt
Wird während eines Arbeitsverhältnisses die gesetzlich unverfallbare Anwartschaft auf betriebliche Altersversorgung (bAV) in Form einer pauschal versteuerten Direktversicherung abgefunden, stellt sich die Frage nach den lohnsteuer- und sozialversicherungsrechtlichen Folgen.
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