Auslandsfonds - Höhere Steuerfreibeträge

Aus Steuersicht ist seit Jahren Großbritannien die erste Adresse für Anleger in geschlossenen Fonds, da hier die höchsten Freibeträge gelten. Diese können Ehepaare beim getrennten Fondsbeitritt zweifach nutzen. Oberhalb des Freibetrags beläuft sich der Steuersatz bei Einkünften bis zu 37.400 GBP auf moderate 10 %. Wer in britische Immobilien oder gebrauchte Lebensversicherungen investiert, erhält die jährlichen Einnahmen aus einer Einlage bis zu rund 100.000 EUR steuerfrei. Im Inland unterliegen diese nach DBA steuerfreien Einkünfte seit 2008 nicht mehr dem Progressionsvorbehalt. Die Freibeträge in Großbritannien hängen vom Alter ab und werden jährlich an die Inflationsrate angepasst, so auch für 2009. Somit werden steigende Mieten während der Laufzeit ausgeglichen.  

Alter	Freibetrag 2008	Freibetrag 2009	Anstieg
bis 64 Jahre	7.185 EUR	7.708 EUR	523 EUR
von 65 bis 74 Jahre	10.750 EUR	11.298 EUR	548 EUR
ab 75 Jahre	10.929 EUR	11.476 EUR	547 EUR
Umrechnungskurs EUR/GBP: 0,84

 

Besitzer von geschlossenen US-Fonds können für 2009 einen um 150 USD auf 3.650 USD erhöhten Freibetrag nutzen. Bei Verheirateten mit getrennter Beteiligung am gleichen oder verschiedenen Fonds kann jeder Ehepartner den Freibetrag für sich ausnutzen. Sofern die Einkünfte in den USA über dem Freibetrag liegen, greift auf den übersteigenden Betrag ein Steuersatz von 10 % bis zur Höhe von 8.350 USD. Anders als bei Fonds aus dem EU-und EWR-Raum müssen Anleger die US-Erträge weiterhin dem heimischen Progressionsvorbehalt unterwerfen.